Intérêts de crédit immobilier : ce que vous pouvez déduire de vos impôts 2024

Publié le 24 mai 2024, mis à jour le 24 mai 2024 par Juliette Hisler - Copywriter finance et assurance

À l’heure où un grand nombre de Français planche sur leur déclaration d’impôts 2024, Ymanci, société de courtage en regroupement de crédits, crédit immobilier et assurance de prêt, fait le point sur vos droits à la déduction d’intérêts d’emprunt, en fonction de votre situation.

L’achat d’une maison ou d’un appartement est un investissement majeur qui implique souvent la souscription à un crédit immobilier. Assortis à ce crédit et à son remboursement, les intérêts représentent une part importante de vos mensualités.

Mais saviez-vous que ces intérêts peuvent aussi avoir un impact sur votre déclaration d’impôts ? Il est, en effet, possible de déduire ces intérêts à vos revenus imposables pour faire diminuer le montant de vos impôts 2024.

Cet avantage fiscal n’est toutefois pas applicable à tous les contribuables français, propriétaires. Ymanci vous aide à y voir plus clair.

Propriétaire d’une résidence principale ou secondaire : pouvez-vous bénéficier d’un crédit d’impôts ?

Vous êtes propriétaire de votre logement en résidence principale ou secondaire, et vous remboursez chaque mois votre crédit immobilier. Depuis le 1^er janvier 2011, il n’existe plus aucun dispositif permettant de bénéficier d’un avantage fiscal sur cet emprunt.

Depuis cette date, les offres de prêt n’ouvrent en effet plus aucun droit au crédit d’impôts sur les intérêts d’emprunt souscrit dans le cadre d’une résidence principale ou secondaire.

Ce dispositif fiscal, appelé “crédit d’impôt pour intérêts d’emprunt”, a bel et bien été supprimé, sans jamais être remplacé.

Pour mémoire, jusqu’en 2011, les propriétaires de résidence principale pouvaient bénéficier d’un crédit d’impôt pour les intérêts d’emprunt payés lors des cinq premières années de remboursement du prêt, sous certaines conditions de ressources et de performance énergétique du logement.

Cet avantage fiscal, certes plafonné, variait selon la composition du foyer fiscal :

• 3 750 euros d’intérêts pour une personne seule.
• 7 500 euros pour un couple.
• Avec une majoration de 500 euros par enfant ou personne à charge et 250 euros en cas de garde alternée.

Ces plafonds étaient doublés pour une personne titulaire de la carte invalidité.

À noter : les frais d’assurance emprunteur et de garanties, comme l’hypothèque ou le cautionnement, n’étaient pas inclus dans les intérêts d’emprunt pris en compte pour déterminer ce crédit d’impôts.

Investissement locatif : vos droits à la déduction des intérêts de votre crédit immobilier

Si les propriétaires de résidence principale ne peuvent plus bénéficier d’un avantage fiscal pour les intérêts de crédit immobilier payés, les propriétaires-bailleurs, quant à eux, peuvent toujours déduire les intérêts de crédit immobilier de leurs revenus fonciers imposables, sous certaines conditions.

Ainsi, si vous avez investi dans le locatif ou en parts de SCPI, société civile de placement immobilier, et que vous avez souscrit un prêt immobilier pour concrétiser cet achat, vous pouvez prétendre à une réduction d’impôt.

Les frais d’emprunt à déduire de vos impôts  

Dès lors que les intérêts se rapportent à un emprunt contracté pour la conservation, l’acquisition, la (re)construction, l’agrandissement, la réparation ou l’amélioration des immeubles donnés en location, la loi vous permet de les déduire à vos revenus, faisant ainsi baisser votre assiette fiscale.

Cet avantage ne s’arrête pas aux seuls intérêts d’emprunt. En effet, sont également déductibles tous les autres frais liés à votre prêt immobilier, à savoir les frais de dossier, les frais de garanties hypothécaires ou de cautionnement, et même les frais d’assurance emprunteur.

Comment déduire vos intérêts d’emprunt sur vos impôts ?

Dès lors que vous louez un bien immobilier, les loyers que vous en percevez, appelés revenus fonciers, doivent être déclarés à l’administration fiscale puisqu’ils sont imposables.

Ces revenus fonciers sont soumis à deux régimes d’imposition bien distincts qu’il faut connaître si vous souhaitez déduire vos intérêts d’emprunt.

Le régime micro-foncier

Ce régime s’applique aux contribuables qui perçoivent un revenu brut foncier inférieur à 15 000 euros pour leur bien en location nue.
Si vous relevez d’un régime micro-foncier, les intérêts d’emprunt sont déjà pris en compte dans le calcul de l’abattement forfaitaire. Vous n’avez donc pas à les reporter dans votre déclaration d’impôts.

Le régime réel

Ce régime s’applique, quant à lui, automatiquement aux contribuables qui perçoivent un revenu brut foncier supérieur à 15 000 €.
Si vous déclarez selon le régime réel d’imposition, vous devez vous-même reporter vos charges de crédit dans votre déclaration.

Comment remplir votre déclaration d’impôts ?

Comme nous l’avons vu précédemment, si vous relevez du régime micro-foncier, les intérêts de crédit sont d’ores et déjà pris en compte dans le calcul de l’abattement forfaitaire.

En revanche, si vous déclarez plus de 15 000 € de revenus fonciers, que vous dépendez de ce fait du régime réel, vous devez vous-même remplir la déclaration :

• N° 2044 pour une location nue, ligne 250 « intérêts d’emprunt » ;
• N° 2031 pour une location meublée. Il s’agit d’une déclaration spéciale à effectuer à part, en dehors de la déclaration de revenus.

Les autres avantages fiscaux quand on est propriétaire-bailleur

Pour dynamiser les investissements immobiliers locatifs dans l’ancien ou dans le neuf, différents dispositifs ont été mis en place et vous permettent de diminuer vos impôts sur le revenu.

Plafonné à un investissement de 300 000 € maximum, le dispositif Denormandie permet de bénéficier d’une réduction d’impôt pour les particuliers achetant un logement à rénover dans certaines zones pour le mettre ensuite en location. Le taux de la réduction varie en fonction de la durée de l’engagement de location (minimum six ans).

Le dispositif Pinel (ex-Duflot), quant à lui, vous permet de réduire vos impôts sur le revenu lorsque vous acquérez un logement neuf, en construction ou encore avec des travaux de rénovation, et que vous vous engagez à le mettre en location pour une certaine durée, le taux de la réduction varie en fonction de la durée de l’engagement de location.

Rappel du calendrier de déclarations des impôts

La campagne de déclaration d’impôts sur les revenus 2023 a été ouverte le 11 avril dernier. En fonction des départements, la date limite pour effectuer votre déclaration diffère :

• Les contribuables français habitant dans les départements 1 à 19 ont jusqu’au 23 mai 2024, 23h59 pour déclarer leurs revenus en ligne.
• Les habitants des départements 20 à 54 ont jusqu’au 30 mai 2024.
• Les habitants du 55 à 95 et les Départements d’Outre-Mer peuvent déclarer leurs revenus en ligne jusqu’au 6 juin 2024.

Les déclarations papier sont quant à elles closes depuis mardi 21 mai.
En cas de retard, vous vous exposez à une majoration d’impôt, et la facture peut vite monter.

Maintenant que vous êtes au fait des avantages que l’investissement locatif peut vous apporter sur vos impôts, peut-être serez-vous prêts à franchir le cap ?

À Besançon, à Amiens ou à Dijon, les opportunités sont là. Saisissez-les ! D’autant plus que le marché de l’immobilier semble reprendre doucement des couleurs.